【税務職員向け連載 1/3】独立税理士になる前に考えてほしいこと

こんにちは。福島県郡山市で税理士事務所を運営している、税理士の遠藤光寛です。
私は国税に18年間勤務し、現在は独立開業して8年目になります。仙台国税局採用、期別は普通科60期です。

この連載は、今まさに進路を迷っている税務職員の方、とくに

・独立するか
・勤務税理士になるか
・このまま役所に残るか

を検討している方に向けて書いています。

今回は第1回として、独立税理士になる前に考えてほしいことを整理します。
私自身の経験と、周囲の独立事例から、現場のリアルをお伝えします。

1. どこにいたかより、今何ができるか

私自身、国税時代の所属は個人、総務 会計、個人、管理運営でした。
退職後、税務職員の方から冗談交じりに、「管理運営かぁ…」という軽い反応をいただくこともありました。
退職前は、法人や資産税にいた人のほうが開業には有利なのだろうと、正直コンプレックスを感じていた時期もあります。

ですが、今ならはっきり言えます。
法人にいたかどうかより、いま目の前の顧客に何ができるかのほうが、はるかに大事です。

現実の顧客ニーズは、税務署の枠をはるかに超えています。
法人税、相続税はもちろん、住民税、社会保険、補助金、事業再構築、業務効率化、果てはパソコンの操作方法まで聞かれます。

国税時代には、それは社保事務所に、それは市役所に、と言えました。
ですが独立後は、それだけでは通用しません。
それはうちでは扱っておりませんと言えば、それだけで信用を失う世界です。

① 顧客が見ているのは所属歴ではなく対応力

顧客は、あなたがどの部門にいたかをそこまで重視しません。
それよりも、今の悩みを整理してくれるか、具体的に動いてくれるかを見ています。

つまり問われるのは経歴ではなく、今の問題解決力です。
ここを履き違えると、独立後かなり苦しみます。

② 学んで使えば、後からでも十分に身につく

法人税、資産税、地方税、医療法人、社会保険、補助金、事業再構築、コンサルティング。
こうしたものは、勉強して、実務で使えば覚えます。
チャレンジするほど習熟します。

無知ゆえに恥をかくこともあります。
けれど、その悔しさこそが、税理士としての地力と信頼を育てる原動力になります。

2. 得意だからこそ、弱みになる

税務職員として、長年法人税や資産税など特定の分野を専門にしてきた方も多いはずです。
法人税は誰にも負けない。
資産税の現場なら自信がある。
それは、素晴らしい実績です。

ただ、税理士になってから求められるのは、専門家というより問題解決者です。
顧客から投げかけられるのは、こんな問いです。

社会保険料が高くて困っているけど、どうにかならないか。
補助金は何が使えるのか。
法人化はした方がいいのか。
助成金はどう申請するのか。
会計ソフトがうまく動かない。
資金繰り表はどう作るのか。

こうした相談に対して、法人税のことなら分かりますが、それ以外は分かりませんでは、たとえ優秀でも頼りづらい人になってしまいます。

① 専門税法は氷山の一角でしかない

独立後に顧客が困っていることは、税法の科目別には来ません。
会社と生活の問題が、まとめてやってきます。

社会保険、地方税、医療法人、年金、投資、財務、補助金。
顧客の相談に乗ろうと思えば、どれも避けて通れない分野です。

② これからどう学び、どう役に立つかが重要

これから開業する方へ伝えたいのは、何を得意だったかではなく、これからどう学び、どう役に立つかが大切だということです。

私自身も、知らなかったからこそ学びました。
学んだからこそ顧客に頼られ、今では他の税理士事務所の研修講師として登壇できるようになりました。

3. 調査に強いだけでは食えない

国税出身者には、調査に強い を前面に出す方が多くいらっしゃいます。
もちろん、これは誇るべき強みです。
ただ、開業後に気づいたことがあります。

調査に強い先生ですと言っても、調査の対象になる時点で、まずい顧客しか持っていないことの表れになりかねない、ということです。

ここでいう まずい とは、税理士が信頼されていないか、もともとそういう顧客であるということです。

・帳簿の整理が滞る
・約束が守られない
・料金の支払いが滞る
・他責思考が強い

こういう顧客を多く抱えることは、事務所運営として致命傷になることもあります。

① 開業当初は、そもそも調査案件が少ない

開業当初の顧客は、規模や収益の点で、そもそも調査対象にならないことも多いです。
つまり、調査対応の出番がなく、結果として売りになりません。

② 本当に大事なのは 調査が来ない状態 をつくること

むしろ大事なのは、

・調査が来ない顧問先
・調査があっても何ら恥ずべきことがない顧問先

を増やすサポートができるかです。

これは、医師にたとえれば天才外科医ではなく街のお医者さんです。
病気になってから治すのではなく、病気にならない生活習慣を整えることの方が大切なのです。

4. 一人ですべてやる覚悟はありますか

開業とは、いわば社長になることです。
経理も営業も総務も、全部自分でやる必要があります。

申告ソフトの設定。
電子申告。
お客様への説明。
請求書発行。
営業。
かつて誰かがやってくれていた業務が、自分の肩にすべてのしかかってきます。

① 手を動かせなければ、独立後は苦しい

パソコンが苦手な人ほど、開業後のギャップに苦しみます。
特に国税では、一定のポジション以上になると、現場実務から離れる傾向があります。

たとえるなら、署長が突然

・総務課職員 兼
・調査官 兼
・徴収官

になるようなものです。
上席や統括ではなく、手を動かす側に戻るイメージです。

どれだけ優秀でも、手を動かせなければ仕事にならない。
これが独立の現実です。

② 独立は税理士になることではなく、事務所経営を始めること

独立すると、税理士業務そのものより、周辺業務の多さに驚くはずです。
仕事ができることと、事務所を回せることは別です。
この点を軽く見ないことが大切です。

5. 肩書きでは選ばれない時代

局調査課（査察、料調）に何年いた。
国際税務を何年担当していた。
審理を担当していた。
署長を歴任していた。
こうした華やかな経歴は、税務職員同士には分かります。

ですが、顧客にはほとんど伝わりません。
彼らにとって、あなたは街の税理士にすぎないからです。

① 世間は、肩書きより看板の大きさで見る

街の税理士に大手が大きな仕事をオファーすることは、まずありません。
大手は、名前の通った事務所、大所帯の事務所に仕事を持っていきます。

つまり、経験やスキルだけではなく、仕事の大きさは事務所の看板に比例する。
これが現実です。

申告書の税理士署名を見るたび、なぜこの会社がこの事務所に、と首を傾げたことがある税務職員の方も多いと思います。
あれは世間と税務職員の情報ギャップです。

② 国税の看板が外れた瞬間、ゼロスタート

国税の看板が外れた瞬間、あなたはゼロスタートです。
評価はコツコツ積み上げていくしかありません。

選ばれるのは、顧客から、この人なら今の悩みを解決してくれると感じてもらえた人です。
過去ではなく、今です。

6. 減点評価から加点評価へ

ある程度の年数、組織に身を置いてきた方なら、体感として分かるでしょう。
組織の中では、成果を出す人よりも、失敗しない人のほうが高く評価されがちです。

派手な活躍よりも、波風を立てず、決められた仕事を淡々とこなす人のほうが出世しやすい構造があります。

① 組織では無難が強い

挑戦を恐れず、新しい価値を生み出すような人。
たとえば、成果も大きいけれど失敗もあるような サラリーマン金太郎 型の職員は、往々にして組織の中央からは外されていきます。

② 独立すると、評価軸は真逆になる

しかし、独立するとその評価軸は180度ひっくり返ります。

失敗を恐れて動かない人。
前年通りを繰り返し、無難に任期を終えようとする人。
そうした姿勢は、経営者からすれば評価の対象にはなりません。

反対に、多少の失敗があっても、しっかり成果を残す人。
新しい価値を生み出し、顧客に頼れると思わせられる人。
そうした人材こそが評価され、選ばれていくのです。

だからこそ、組織の中でお上品に歩んできた人ほど、独立後に存在感を発揮しづらく、静かに市場から退いていくことが少なくありません。

7. 組織のありがたみは、辞めてから分かる

毎月の安定収入。
賞与。
有給休暇。
共済組合。
部門の役割分担。
さらには、働く場所、車、デスク、パソコン、会計ソフト、消耗品 コピー用紙 に至るまで、開業すればそれらはすべて自分で用意するものになります。

それらは決して無料ではありません。
ミスプリント1枚でも、お金が消えていきます。

さらに、税理士でいるためには会費の支払いも必要です。
税理士本会、県会費、支部会費など、資格を維持するためには欠かせません。
当然、収入 お客様 がなくては、これらを賄うこともできません。

① 固定費は想像以上に重い

独立すると、売上がない状態でも固定費は出ていきます。
この感覚は、組織にいるうちはなかなか実感しにくいと思います。

② 独立は孤独との戦いでもある

家族がいる方にとっては、相当な覚悟が必要です。
武士は食わねど高楊枝ではありません。
精神的にも肉体的にも、独立とは孤独との戦いでもあります。

8. それでもやりたいなら、覚悟を持って

私は、国税時代に一緒だった方からよくこう聞かれます。
開業して、よかったですか、と。

その答えはこうです。
覚悟を決めたなら、これ以上に自由で面白い仕事はない。
これが本音です。

ただし、それは覚悟を決めたらの話です。
独立は、万能薬でも、逃げ道でもありません。

① 独立は勢いで決めるものではない

地に足をつけて、準備を整えてから踏み出すべきです。
経歴だけで何とかなる世界ではありません。

② それでも踏み出すなら、面白さは大きい

逆に言えば、覚悟を決めて進むなら、これほど自由でやりがいのある仕事もありません。
自分で選び、自分で責任を取り、自分で価値を作る。
その面白さは、組織の中ではなかなか味わえないものです。

9. まとめ

独立税理士になる前に考えてほしいことは、シンプルです。

・どこにいたかより、今何ができるかが問われる
・専門性だけでは足りず、問題解決力が必要になる
・調査に強いだけでは食えない
・独立は税理士になることではなく、社長になること
・肩書きだけでは選ばれない
・組織の評価軸と独立後の評価軸は真逆になる
・組織のありがたみは辞めてから痛感する

それでもやりたいなら、独立は非常に面白い仕事です。
ただし、それは覚悟を決めて、準備をして、地に足をつけて踏み出した場合に限ります。

あなたの選択が、人生の大きな分岐点になることを心から願っています。

次回は、
【連載 2/3】勤務税理士になる前に考えてほしいこと
安定を選ぶという決断の裏側にある、もうひとつの現実について整理します。

2026.03.25

【税務職員向け連載 2/3】勤務税理士になる前に考えてほしいこと

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